{"id":11732,"date":"2025-05-27T10:56:14","date_gmt":"2025-05-27T13:56:14","guid":{"rendered":"https:\/\/waycarbon.com\/pt\/?p=11732"},"modified":"2025-06-05T17:17:10","modified_gmt":"2025-06-05T20:17:10","slug":"gestao-de-riscos-sac-panorama-regulatorio-para-instituicoes-financeiras","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/waycarbon.com\/pt\/blog\/gestao-de-riscos-sac-panorama-regulatorio-para-instituicoes-financeiras\/","title":{"rendered":"Gest\u00e3o de Riscos SAC: panorama regulat\u00f3rio para institui\u00e7\u00f5es financeiras"},"content":{"rendered":"\n

Aspectos socioambientais e clim\u00e1ticos t\u00eam sido amplamente reconhecidos como fatores que impactam as opera\u00e7\u00f5es de empresas e do sistema financeiro <\/a>como um todo, sendo citados como riscos relevantes em mapeamentos como o Global Risks Report, relat\u00f3rio anual do F\u00f3rum Econ\u00f4mico Mundial. Hoje, a considera\u00e7\u00e3o desses fatores faz parte da estrutura tradicional de gerenciamento de riscos das institui\u00e7\u00f5es do sistema financeiro, tanto do ponto de vista regulat\u00f3rio quanto estrat\u00e9gico. <\/p>\n\n\n\n

O Risco SAC (Social, Ambiental e Clim\u00e1tico) refere-se aos riscos associados \u00e0s quest\u00f5es socioambientais, bem como \u00e0s mudan\u00e7as clim\u00e1ticas, expressando fatores que podem impactar diretamente as opera\u00e7\u00f5es e a sustentabilidade financeira das empresas. Esses riscos incluem eventos clim\u00e1ticos extremos, mudan\u00e7as regulat\u00f3rias e a press\u00e3o crescente de stakeholders por pr\u00e1ticas mais sustent\u00e1veis. A materializa\u00e7\u00e3o desses riscos pode n\u00e3o s\u00f3 afetar o desempenho financeiro dos portf\u00f3lios de cr\u00e9dito ou investimentos de institui\u00e7\u00f5es financeiras individualmente, como gerar impactos econ\u00f4micos mais amplos, afetando outros atores do sistema financeiro e da economia real.<\/p>\n\n\n\n

Por for\u00e7a regulamentar, Banco Central do Brasil (BACEN) e Conselho Monet\u00e1rio Nacional (CMN) determinam que a avalia\u00e7\u00e3o e gerenciamento dos riscos sociais, ambientais e clim\u00e1ticos (RSAC) devem estar integrados na estrutura de gerenciamento de riscos das institui\u00e7\u00f5es financeiras, considerando seu Gerenciamento, Divulga\u00e7\u00e3o, Envio de Informa\u00e7\u00f5es e Pol\u00edticas institucionais.<\/p>\n\n\n\n

Panorama regulat\u00f3rio dos Riscos SAC<\/h2>\n\n\n\n

Especificamente quanto ao Gerenciamento RSAC, a Resolu\u00e7\u00e3o CMN n\u00ba 4.557\/17 e Resolu\u00e7\u00e3o CMN n\u00ba 4.943\/21, determinam que as institui\u00e7\u00f5es financeiras devem definir crit\u00e9rios para identifica\u00e7\u00e3o dos riscos sociais, ambientais e clim\u00e1ticos, criar mecanismos na concess\u00e3o e monitoramento das opera\u00e7\u00f5es financeiras e incluir controles e mitigadores no relacionamento com clientes e opera\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n

De forma complementar, a Resolu\u00e7\u00e3o BCB n\u00b0 139 de 15\/9\/2021 exige a divulga\u00e7\u00e3o p\u00fablica anual do Relat\u00f3rio de Riscos e Oportunidades Sociais, Ambientais e Clim\u00e1ticas (Relat\u00f3rio GRSAC), baseado na estrutura da Task Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD). Nele, \u00e9 necess\u00e1rio realizar a divulga\u00e7\u00e3o da estrutura de governan\u00e7a, estrat\u00e9gia, gerenciamento de riscos e m\u00e9tricas e metas relacionados aos aspectos sociais, ambientais e clim\u00e1ticos.<\/p>\n\n\n\n

J\u00e1 a Resolu\u00e7\u00e3o BCB n\u00b0 151\/21 define o envio do Documento de Riscos Social, Ambiental e Clim\u00e1tico (DRSAC) para captar informa\u00e7\u00f5es semestrais de exposi\u00e7\u00e3o a esses fatores, al\u00e9m da percep\u00e7\u00e3o, por fator de an\u00e1lise, da exposi\u00e7\u00e3o ao risco especificamente da atividade ou projeto financiado (risco da opera\u00e7\u00e3o), incluindo as opera\u00e7\u00f5es de aquisi\u00e7\u00e3o de t\u00edtulos e valores mobili\u00e1rios (TVM).<\/p>\n\n\n\n

A Resolu\u00e7\u00e3o CMN n\u00ba 4.945\/21 determina a cria\u00e7\u00e3o e manuten\u00e7\u00e3o da Pol\u00edtica de Responsabilidade Social, Ambiental e Clim\u00e1tica (PRSAC), considerando o impacto das opera\u00e7\u00f5es e atividades nos \u00e2mbitos sociais, ambientais e clim\u00e1ticos, junto com a cria\u00e7\u00e3o de mecanismos de governan\u00e7a relacionados ao tema e a divulga\u00e7\u00e3o p\u00fablica da PRSAC.<\/p>\n\n\n\n

Desafios<\/h2>\n\n\n\n

O tratamento e an\u00e1lise dos Riscos SAC envolve dificuldades operacionais diversas, como a necessidade de solicita\u00e7\u00e3o de dados dos clientes, buscas manuais em diferentes fontes e bases de dados, entre outros. Embora as institui\u00e7\u00f5es financeiras adotem diferentes metodologias de an\u00e1lise, o desafio comum para operacionalizar a gest\u00e3o do risco SAC \u00e9 comumente citado como dor para as entidades do setor.<\/p>\n\n\n\n

Solu\u00e7\u00f5es customizadas<\/h2>\n\n\n\n

A WayCarbon desenvolveu uma solu\u00e7\u00e3o tecnol\u00f3gica automatizada de Avalia\u00e7\u00e3o RSAC. Uma ferramenta segura, eficiente e aderente \u00e0s regula\u00e7\u00f5es do BCB\/CMN. Em poucos minutos a ferramenta analisa documentos que verificam requisitos legais e de gest\u00e3o de aspectos ambientais, sociais e clim\u00e1ticos em tempo real atrav\u00e9s de dados p\u00fablicos, abertos e dispon\u00edveis online.  <\/p>\n\n\n\n

A solu\u00e7\u00e3o permite a inclus\u00e3o de an\u00e1lises quantitativas e qualitativas customizadas \u00e0s metodologias adotadas pela institui\u00e7\u00e3o financeira, produzindo resultados rastre\u00e1veis por meio do registro de evid\u00eancias, possibilitando a execu\u00e7\u00e3o de an\u00e1lises RSAC para carteiras de cr\u00e9dito, de T\u00edtulos e Valores Mobili\u00e1rios (TVM), entre outras aplica\u00e7\u00f5es. Ao adotar pr\u00e1ticas inovadoras e alinhadas a tend\u00eancias regulat\u00f3rias, as institui\u00e7\u00f5es financeiras n\u00e3o apenas gerenciam sua exposi\u00e7\u00e3o ao risco, mas contribuem para um futuro mais sustent\u00e1vel e resiliente.  <\/p>\n\n\n\n

Refer\u00eancias<\/h2>\n\n\n\n

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Resolu\u00e7\u00e3o No 4.557 de 23\/02\/2017. [s. l.], 2017. Dispon\u00edvel em: https:\/\/normativos.bcb.gov.br\/Lists\/Normativos\/Attachments\/50344\/Res_4557_v11_P.pdf. Acesso em: 12 maio. 2025.<\/p>\n\n\n\n

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Resolu\u00e7\u00e3o BCB n\u00b0 139 de 15\/9\/2021. [s. l.], 2021. Dispon\u00edvel em: https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20BCB&numero=139. Acesso em: 14 abr. 2025.<\/p>\n\n\n\n

CONSELHO MONET\u00c1RIO NACIONAL. Resolu\u00e7\u00e3o CMN n\u00b0 5.185 de 21\/11\/2024. [s. l.], 2024. Dispon\u00edvel em: https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20CMN&numero=5185. Acesso em: 12 maio. 2025.<\/p>\n\n\n\n

CONSELHO MONET\u00c1RIO NACIONAL; BANCO CENTRAL DO BRASIL. Resolu\u00e7\u00e3o CMN n\u00b0 4.945 de 15\/9\/2021. [s. l.], 2021. Dispon\u00edvel em: https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20CMN&numero=4945. Acesso em: 14 abr. 2025.<\/p>\n\n\n\n

CONSELHO MONET\u00c1RIO NACIONAL; BANCO CENTRAL DO BRASIL. Resolu\u00e7\u00e3o CMN n\u00b0 4.943 de 15\/9\/2021. [s. l.], 2021. Dispon\u00edvel em:\u202fhttps:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20CMN&numero=4943. Acesso em: 12 mai. 2025.<\/p>\n\n\n\n

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Relat\u00f3rio de Riscos e Oportunidades Sociais, Ambientais e Clim\u00e1ticos, 2024. Dispon\u00edvel em: https:\/\/www.bcb.gov.br\/content\/publicacoes\/relatorio-risco-oportunidade\/Relatorio-Riscos-Oportunidades-Sociais_2024.pdf. Acesso em: 12 mai. 2025.<\/p>\n\n\n\n

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Relat\u00f3rio de Estabilidade Financeira, 2025. Dispon\u00edvel em: https:\/\/www.bcb.gov.br\/content\/publicacoes\/ref\/202504\/RELESTAB202504-refPub.pdf. Acesso em: 12 mai. 2025.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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